2020年房地产设计企业税务筹划实例

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2020年房地产设计企业税务筹划实例

房地产设计企业在2020年应该如何进行税务筹划，房地产设计企业为什么需要进行税务筹划？下面笔者将对房地产设计企业税收筹划具体可享的税收优惠和办理流程进行分析解答！

房地产设计企业是属于高收益，低成本票企业，房地产设计企业在经营过程中，需要对税收工作进行合理、合法、合规的进行安排。好的税务筹划可以有效的企业税收工作正常进行，更能降低企业的税负压力，帮助企业降低增值税、企业所得税。

一、房地产设计企业目前的税收难点
1) 房地产设计企业成本票不规范

房地产设计企业中部分企业开票存在不规范的情况，企业成本票存在不合理、不合规的情况，企业将造成税务风险；

2) 房地产设计企业缺少进项票

房地产设计企业因为进行成本票有限，利润就会虚高，往往需要让员工来找票抵工资，票据来路不明，造成一定税务风险；

3) 人员收入高需承担高额个人所得税

房地产设计企业主要是承担人员的工资费用，但高新技术人才的人员工资都较高，企业人员的个人所得税就成了一大笔支出，无论是个人还是企业，税务压力都无形加大；

二、房地产设计企业有哪些方法进行税务筹划
1）股东项目进行抵扣：

房地产设计企业可以通过哪些项目进行抵扣税费：

建筑设计企业在购进项目时可以取得增值税发票的主要项目如下：

企业分转包设计费、效果图费、场景模型费、晒图费；

购买固定资产：其中电脑、打印机、办公产品、办公家具、自用摩托车、汽车、游艇，其进项税额允许从销项税额种抵扣。

软件类无形资产：CAD软件、设计软件、软件开发服务、软件咨询服务等；

维护费：其中企业名下的车辆、办公产品；

办公用品：企业购进的办公耗材、图纸等；

企业购进油卡费用；

设计图审核服务费；

广告服务费：企业在宣传阶段产生的广告服务费，以及会展费用；

2）利用不同的纳税类别进行纳税：

如果企业是一般纳税人，企业可以通过注册新企业成立小规模纳税人进行纳税，利用税率差进行纳税。

3）利用园区扶持政策：

企业入驻园区可以享受到税收返还政策，其中增值税可以享受到地方留存50%的30%——80%进行扶持，企业所得税可以享受到地方留存40%的30%——80%进行扶持；

或者个人资核定征收政策；可以成立新的个人资企业进企业务拆分，再利用核定征收政策，增值税可以降到1%，所得税仅2%，综合税率仅3%左右；

三、房地产设计企业园区税务筹划办理流程
1.企业和平台进行对接

2.登记企业信息

3.定制企业合适的筹划方案

4.平台与企业沟通确认

5.签订协议

6.企业提供法人及财务信息，法人与财务不能为同一人

7.工商资料签字

8.出执照刻章

9.绑定电子税务局，购买金税盘

10.银行开户

有限企业税收返还政策办理流程和个人资企业大致相同。

房地产设计企业轻松享受政策园区税务扶持，获得增值税返还、企业所得税返还。

其中房地产设计企业增值税：可享受（地方留存50%）的30%——80%的税收返还。

房地产设计企业所得税：可享受（地方留存40%）的30%——80%的税收返还。

地方留存概念：地方税收向上级缴纳后，留存地方的税收，例如1000万增值税，地方留存50%，就等于向上缴纳50%税收，所以1000万x50%（地方留存）=500万，其中500万的地方留存将拿出30%——80%对企业进行扶持补贴。

本文作者：十方诚税 程澄

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