成功快车浅谈建筑安装业的税收筹划方案

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成功快车浅谈建筑安装业的税收筹划方案

公司简介：

深圳市成功快车科技有限公司 （简称“成功快车”）

成立于2016年，总部位于“中国硅谷”粤港澳大湾区中心区域——深圳南山，是一家利用互联网技术、云计算、人工智能等技术，打造一站式智慧财税服务的科技创新型互联网企业。

成功快车旗下主要有注册会计师行业管理信息系统、财税服务B2B交易平台、财税知识共享平台、财税学院、成功V聘、财税便捷工具等产品，已实现智慧财税服务全端、全场景覆盖。

成功快车集结行业人才，携手国内外团队，已推出面向财税领域上下游企事业单位与从业者的综合财税服务解决方案，获得市场一致好评。

公司在发展过程中获得包括中国注册会计师协会、深圳市注册会计师协会多家行业协会及相关部门的大力支持，目前已服务上万家企业、数十万财税从业者、数百家会计师事务所以及上百家高等院校，业务遍布全国各省市，正成长为国内良好的财税服务平台。

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成功快车浅谈建筑安装业的税收筹划方案

案例背景：

企业A，主要进行设备安装业务，一年收入数千万元，实际利润在一千万左右。在日常操作中，企业A的财务团队，碰到了很多财税难题，主要的难题有：

1、企业A适用的企业所得税税率为25%，本身也不具备任何科技属性，没有可以使用的税收筹划优惠政策。一千多万的真实利润，只能依靠买发票的方式进行冲抵；

2、大量的安装工作，都外包给了各地规模不等的小服务商。但是这些小服务商为了自身偷漏税目的，不愿意提供任何发票；

3、由于上面的供应端发票问题，企业A同样为了减轻自身税负，而促使业务团队和财务团队尽量不向其终端用户开发票。但是，在营业税转增值税的大环境下，越来越多的客户迫使企业不得不开发票，从而导致企业账面收入和利润大幅度上升，甚至接近实际利润水平；

4、部分需要提取出来用于特殊目的的现金，越来越难以通过银行备用金模式实现；

在营改增、发票管理趋严的大背景下，企业A的财务团队面临着的挑战，故希望在寻求到一个合理解决方案的同时，能实现合法合规。

风险和责任：

1、企业A的财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任；

2、企业A，存在隐瞒收入的偷漏税行为，存在罚金，滞纳金等责任；

3、企业A，存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金，滞纳金，甚至刑事责任；

解决方案：

企业A选择了“成功快车”的服务型个人资企业节税产品，来解决其一部分问题。具体的操作模式如下：

企业A，安排其业务团队管理者，分别开设了多家个人资企业。以往，企业A和服务商直接发生业务往来。现在，企业A先和管理者的个人资企业发生业务往来，再通过这些个人资企业和服务商发生业务往来。

这里，可以理解为，企业A将业务外包给了这些管理者的个人资企业，然后这些个企业，再将业务外包给外部的服务商。

对于企业A而言，其实只是简单地改变了交易模式，多了一个服务外包的环节，能以极低的成本，解决大量的企业税务问题，并且此后不用再担心服务商的规模和是否具备开发票能力等问题。

风控：

1、新设个人资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集，杜绝被认定为虚开的风险；

2、企业A和小企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

方案实施对比

举一反三：

既然服务后端可以通过这种多个总服务代理再分包的模式降低税负，那么销售端是不是也可以用多个销售总代理的方式呢？

如果服务业可以通过这个模式解决供给端发票问题，那么贸易业和生产型企业，是不是也可以通过类似的模式来解决类似的问题呢？

如果贸易业和生产型企业也适用，那么需要在日常经营中注意的财税管理问题又是哪些呢？

希望以上三个问题，能给大家带来更多的启示。