香港公司做账报税超全攻略，收藏

香港公司做账报税

需知的税务细节 做账报税相信大部分在香港注册公司的朋友们都知道，当公司营业额达到一定的标准是需要进行缴纳税款项，那么，香港公司该如何进行做账报税呢？

目录

一、香港公司如何报税？

二、香港公司税务申报有哪些形式？

三、香港公司什么时候需要做账审计？

四、做账审计需要哪些资料？

五、如何进行做账审计？

六、不按时报税会有什么影响？

七、香港公司报税相关问答

一、香港公司如何报税？

在香港，只要是以公司名义进行商业上的交易往来或活动，以书面记录来说，可以由以下几点来判断，符合其中一点即为有经营业务：

1.银行账户已经留下经营记录；

2.海关、物流公司已经留下进出口记录；

3.与香港客商发生购销关系；

4.在香港已经聘请雇员；

5. 容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；

6.容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

7.委托在香港代销；

8.其他得自或产生于香港的利润。

二、香港公司税务申报有哪些形式？

一般来说，香港公司的税务申报形式有三种，

可以分为：正常做账报税，仅做账不审计报税和税务零申报三种。

1.正常做账报税

香港（主要是有限公司，无所谓公众/私人）依照法例要求，对公司账目和资产进行审计，形成完整的审计报告，并依照审计报告反映出的公司实际经营情况，进行税务申报。

2.仅做账不审计报税

这种报税的方式只适用于香港居民注册经营的无限责任公司，多为个体工商户，无股东，税金并入个人所得税中，因此这类公司无需出具审计报告。

3.税表不再接受零申报

香港公司在注册后，从未开展经营，且没有香港银行账户，也需与审计报告一起递交。

三、香港公司什么时候需要做账审计？

1.新成立的香港公司

新注册的香港公司报税的时间在成立日起的18个月内（香港税务局会发出该公司的税务申报表），在香港公司收到税务申报表后，在3个月内完成报税事宜。

2.非新成立的香港公司

对于已经成立一段时间的香港公司，其报税时间为次报税后的12个月，同样的，香港税务局会发出税务申报表，在收到申报表后需要在1个月内完成税务申报。

一般来说，香港公司的财政年度为12个月（新成立的公司年能自动延至18个月，由于已经自动延期3个月，则不能再申请延期了），其后每年按照不同年结日，香港税务局允许延期递交税表。

若选择3月31日作为年结日，可延期至当年的11月15日；若选择12月31日作为年结日，则可延期到次年的8月15日。

四、做账审计需要哪些资料？对于每年笔数和流水很多的客户来说，在平时按月分类整理单据，若一个年度单据太多，则可细化到每个月来整理归档，这样到了做账的时间也能轻松提供资料，账目也方便核对。

1.公司资料及架构图

香港公司的资料如注册证书、商业登记证、法团成立表格、公司章程、周年申报表及其他变更文件、公司的架构图需提供。

2.银行月结单

香港公司开户银行每个月的结单，无论是电子结单还是纸质结单，都需要保存好，以供审计是哟个，若有多个银行账户，也需一并提供。

3.公司销售和采购的合同、发票

香港公司经营的收入和指出，每笔明细，都需要提供对应的单据来入账，且所有的票据都许哟啊有开票方的盖章。

4.各类费用单据

香港公司的运费、工资、房租、办公费和交通费等等，如有都是可以提供过来入账的。

5.非首年做账的香港公司需要提供上一年度的审计报告和计税表。

6.若有相关联的母公司或子公司，则提供关联公司的审计报告等相关资料。

7.根据公司情况需提供其他的财务资料。

五、如何进行做账审计？1.收集公司的财务资料，对原始票据进行分类整理，编制财务报表。

2.公司董事对财务报表进行确认，接着进入审计流程，审计后出具审计报告。

3.董事签署审计报告和税表（若有），提交税局报税。

4.等待税局下发评税通知书，收到后需要按时缴纳税费。

六、不按时报税会有什么影响？1.如果税务局发现未提交纳税申报表，将被视为和逃税。届时，将被处以罚款，并强制缴纳3倍的税款。在严重案件中，董事会被税务局起诉并列入黑名单，影响出入境；

2.香港银行账户和其他资产将被强制冻结和扣除；

3.在因未进行会计和报告而受到合伙人惩罚后，他们会产生不信任的想法，导致合作终止，未来很难找到新的合伙人。在正常情况下，他们将被要求出示会计审计记录；

4.在处理公司业务时会受到影响，如股权分置改革、董事会改革等。

七、香港公司报税相关问答

1.香港公司没有收到税表是不是就不要报税了？

不是的。若香港公司在纳税申报期限内未收到香港税务局发过来的利得税表，并不代表香港公司无需记账报税。

在此情形下，香港公司需要在纳税申报期内，主动完成纳税申报工作，若逾期纳税申报或不报税，香港公司将遭遇处罚，轻则处罚金、重则公司股东董事被列入黑名单，被锁定银行账户、或银行账户资产被缴入港府府库，被香港法院提起诉讼或判刑。

2.香港公司可以做“零申报”吗？

香港公司的审计，无论有无运营，都是需要主动申报纳税的。

无运营的香港公司，理应出具无运营申报（即不活跃报告），而不是简单的选择做“零申报”，“零申报”并不是正规的报税方式。

有运营的香港公司，如实的做账报税，在把审计报告和税表提交给税局后，税局会对公司进行一个评税，才能确定公司是否需要缴税，缴纳多少税。

若香港公司是有实际经营行为发生，但是做了“零申报”，也别过于着急，建议把之前年度的所有审计都补做了。